ТЕСТ
по учету НДС
для бухгалтеров
Тест
На сколько хорошо
Вы разбираетесь в учете НДС?
Проверьте, на сколько хорошо вы разбираетесь учете НДС
НАЧАТЬ ТЕСТ
Покупатель оплатил поставщику штрафные санкции за невыполнение условий договора. Поставщик зарегистрировал налоговую накладную по такой операции. Может ли покупатель включить себе в налоговый кредит такую налоговую?
Не правильно:(
Согласно п. 198.1 покупатель может включить в налоговый кредит суммы НДС по операциям приобретения, изготовления товаров и услуг, приобретению и созданию необоротных активов, импорту. Штрафы не являются операцией, которая дает право на налоговый кредит.
Не правильно:(
Согласно п. 198.1 покупатель может включить в налоговый кредит суммы НДС по операциям приобретения, изготовления товаров и услуг, приобретению и созданию необоротных активов, импорту. Штрафы не являются операцией, которая дает право на налоговый кредит.
Правильно)
Согласно п. 198.1 покупатель может включить в налоговый кредит суммы НДС по операциям приобретения, изготовления товаров и услуг, приобретению и созданию необоротных активов, импорту. Штрафы не являются операцией, которая дает право на налоговый кредит.
ДАЛЬШЕ
ПРОВЕРИТЬ
УЗНАТЬ РЕЗУЛЬТАТ
Себестоимость готовой продукции составляет 10 000 грн. Компания продала покупателю такую продукцию за 11000 грн. (с НДС). Какая сумма налоговых обязательств по данной операции?
Не правильно:(
Согласно п. 188.1 НКУ базой налогообложения для готовой продукции является цена продажи, но не ниже обычных цен. Обычная цена (п. 14.1.71 НКУ) – цена определенная сторонами договора. То есть при продаже готовой продукции проводить доначисление НДС до себестоимости не нужно. Сумма НДС по операции составит 11000/6=1833,33 грн.
Правильно)
Согласно п. 188.1 НКУ базой налогообложения для готовой продукции является цена продажи, но не ниже обычных цен. Обычная цена (п. 14.1.71 НКУ) – цена определенная сторонами договора. То есть при продаже готовой продукции проводить доначисление НДС до себестоимости не нужно. Сумма НДС по операции составит 11000/6=1833,33 грн.
Не правильно:(
Согласно п. 188.1 НКУ базой налогообложения для готовой продукции является цена продажи, но не ниже обычных цен. Обычная цена (п. 14.1.71 НКУ) – цена определенная сторонами договора. То есть при продаже готовой продукции проводить доначисление НДС до себестоимости не нужно. Сумма НДС по операции составит 11000/6=1833,33 грн.
Не правильно:(
Согласно п. 188.1 НКУ базой налогообложения для готовой продукции является цена продажи, но не ниже обычных цен. Обычная цена (п. 14.1.71 НКУ) – цена определенная сторонами договора. То есть при продаже готовой продукции проводить доначисление НДС до себестоимости не нужно. Сумма НДС по операции составит 11000/6=1833,33 грн.
ДАЛЬШЕ
ПРОВЕРИТЬ
УЗНАТЬ РЕЗУЛЬТАТ
Расчет-корректировки от 10.02.2019 составленный на неплательщика НДС был зарегистрирован 03.03.2019 года. Сумма НДС в документе составляет 5 000 грн. Какая сумма штрафа за несвоевременную регистрацию и к какой стороне применяется?
Не правильно:(
Согласно п. 201.10 налоговые накладные составленные с 1-го по 15-е число регистрируются до последнего дня месяца (включительно). Следовательно, граничный срок регистрации 28.02.2019г. РК зарегистрирован 03.03.2019 – три дня просрочки. Согласно ст. 120-1 НКУ штраф применяется и к НН/РК составленных на неплательщиков НДС и составляется 10% при просрочке до 15-и календарных дней.

Сумма штрафа 5000 грн.*10% = 500 грн.

Правильно)
Согласно п. 201.10 налоговые накладные составленные с 1-го по 15-е число регистрируются до последнего дня месяца (включительно). Следовательно, граничный срок регистрации 28.02.2019г. РК зарегистрирован 03.03.2019 – три дня просрочки. Согласно ст. 120-1 НКУ штраф применяется и к НН/РК составленных на неплательщиков НДС и составляется 10% при просрочке до 15-и календарных дней.

Сумма штрафа 5000 грн.*10% = 500 грн.

Не правильно:(
Согласно п. 201.10 налоговые накладные составленные с 1-го по 15-е число регистрируются до последнего дня месяца (включительно). Следовательно, граничный срок регистрации 28.02.2019г. РК зарегистрирован 03.03.2019 – три дня просрочки. Согласно ст. 120-1 НКУ штраф применяется и к НН/РК составленных на неплательщиков НДС и составляется 10% при просрочке до 15-и календарных дней.

Сумма штрафа 5000 грн.*10% = 500 грн.
Не правильно:(
Согласно п. 201.10 налоговые накладные составленные с 1-го по 15-е число регистрируются до последнего дня месяца (включительно). Следовательно, граничный срок регистрации 28.02.2019г. РК зарегистрирован 03.03.2019 – три дня просрочки. Согласно ст. 120-1 НКУ штраф применяется и к НН/РК составленных на неплательщиков НДС и составляется 10% при просрочке до 15-и календарных дней.

Сумма штрафа 5000 грн.*10% = 500 грн.
ДАЛЬШЕ
ПРОВЕРИТЬ
УЗНАТЬ РЕЗУЛЬТАТ
Вы оплатили авансовый платеж Киевстар на сумму 600 грн. Данные услуги связи облагаются пенсионным сбором 7,5%. Какая будет сумма НДС по такому авансовому платежу?
Не правильно:(
Согласно п. 188.1 НКУ в базу налогообложения НДС не включается пенсионный сбор (7,5%) за услуги связи. База налогообложения рассчитывается так: 600/1,275*20% = 94.12 грн.
Не правильно:(
Согласно п. 188.1 НКУ в базу налогообложения НДС не включается пенсионный сбор (7,5%) за услуги связи. База налогообложения рассчитывается так: 600/1,275*20% = 94.12 грн.
Правильно)
Согласно п. 188.1 НКУ в базу налогообложения НДС не включается пенсионный сбор (7,5%) за услуги связи. База налогообложения рассчитывается так: 600/1,275*20% = 94.12 грн.
Не правильно:(
Согласно п. 188.1 НКУ в базу налогообложения НДС не включается пенсионный сбор (7,5%) за услуги связи. База налогообложения рассчитывается так: 600/1,275*20% = 94.12 грн.
Не правильно:(
Согласно п. 188.1 НКУ в базу налогообложения НДС не включается пенсионный сбор (7,5%) за услуги связи. База налогообложения рассчитывается так: 600/1,275*20% = 94.12 грн.
ДАЛЬШЕ
ПРОВЕРИТЬ
УЗНАТЬ РЕЗУЛЬТАТ
18.11.2018г. получена предоплата от покупателя 12000 грн. с НДС. Налоговая накладная по данной операции не зарегистрирована. В марте 2019 проведена проверка, выявлена незарегистрированная НН и датой 05.03.2019 составлено уведомление о штрафах (ППР). Какая сумма штрафа применяется в данном случае за нерегистрацию налоговой накладной?
Не правильно:(
Согласно ст. 120.-2 НКУ в случае выявления при проверки нерегистрации НН/РК применяется штраф в размере 50% от суммы НДС не зависимо от количества дней просрочки в регистрации.
Не правильно:(
Согласно ст. 120.-2 НКУ в случае выявления при проверки нерегистрации НН/РК применяется штраф в размере 50% от суммы НДС не зависимо от количества дней просрочки в регистрации.
Не правильно:(
Согласно ст. 120.-2 НКУ в случае выявления при проверки нерегистрации НН/РК применяется штраф в размере 50% от суммы НДС не зависимо от количества дней просрочки в регистрации.
Не правильно:(
Согласно ст. 120.-2 НКУ в случае выявления при проверки нерегистрации НН/РК применяется штраф в размере 50% от суммы НДС не зависимо от количества дней просрочки в регистрации.
Не правильно:(
Согласно ст. 120.-2 НКУ в случае выявления при проверки нерегистрации НН/РК применяется штраф в размере 50% от суммы НДС не зависимо от количества дней просрочки в регистрации.
Правильно)
Согласно ст. 120.-2 НКУ в случае выявления при проверки нерегистрации НН/РК применяется штраф в размере 50% от суммы НДС не зависимо от количества дней просрочки в регистрации.
ДАЛЬШЕ
ПРОВЕРИТЬ
УЗНАТЬ РЕЗУЛЬТАТ
Поставщик составил «плюсовой» расчет-корректировки на сумму 1200 грн. с НДС датой 14.02.2019. Зарегистрирован РК 05.03.2019. В декларацию за какой период включается данные расчет-корректировки?
Не правильно:(
Согласно п.201.10 и 192.1.2 обязательства поставщика (продавца) включаются в отчетность в периоде их возникновения, не зависимо от даты регистрации. То есть, данный документ включается в декларацию за февраль 2019.
Правильно)
Согласно п.201.10 и 192.1.2 обязательства поставщика (продавца) включаются в отчетность в периоде их возникновения, не зависимо от даты регистрации. То есть, данный документ включается в декларацию за февраль 2019.
Не правильно:(
Согласно п.201.10 и 192.1.2 обязательства поставщика (продавца) включаются в отчетность в периоде их возникновения, не зависимо от даты регистрации. То есть, данный документ включается в декларацию за февраль 2019.
Не правильно:(
Согласно п.201.10 и 192.1.2 обязательства поставщика (продавца) включаются в отчетность в периоде их возникновения, не зависимо от даты регистрации. То есть, данный документ включается в декларацию за февраль 2019.
ДАЛЬШЕ
ПРОВЕРИТЬ
УЗНАТЬ РЕЗУЛЬТАТ
По какой, из указанных ниже операций, налоговая накладная НЕ составляется?
Не правильно:(
Согласно п. 201.1 налоговые составляются на дату возникновения обязательства. Обязательства возникают по операциям, которые являются объектом налогообложения (в т.ч. по освобожденным, и по ставке 0%), а по операциям, которые не являются объектом налогообложения НН не составляются.
Правильно)
Согласно п. 201.1 налоговые составляются на дату возникновения обязательства. Обязательства возникают по операциям, которые являются объектом налогообложения (в т.ч. по освобожденным, и по ставке 0%), а по операциям, которые не являются объектом налогообложения НН не составляются.
Не правильно:(
Согласно п. 201.1 налоговые составляются на дату возникновения обязательства. Обязательства возникают по операциям, которые являются объектом налогообложения (в т.ч. по освобожденным, и по ставке 0%), а по операциям, которые не являются объектом налогообложения НН не составляются.
Не правильно:(
Согласно п. 201.1 налоговые составляются на дату возникновения обязательства. Обязательства возникают по операциям, которые являются объектом налогообложения (в т.ч. по освобожденным, и по ставке 0%), а по операциям, которые не являются объектом налогообложения НН не составляются.
ДАЛЬШЕ
ПРОВЕРИТЬ
УЗНАТЬ РЕЗУЛЬТАТ
Сотрудник принес три фискальных чека от 12.02.2019 на суммы 120 грн., 55 грн., и 300 грн. с НДС. Можно ли включить суммы НДС по таким чекам в налоговый кредит? Приобретенные ТМЦ связаны с хозяйственной деятельностью компании.
Не правильно:(
Согласно п. 201.11 НКУ без составления налоговой накладной можно включить в налоговый кредит НДС по фискальному чеку при условии, что общая сумма не должна превышать 240 грн. с НДС. Поэтому в налоговый кредит можно включить чеки на 120 и 55 грн.
Правильно)
Согласно п. 201.11 НКУ без составления налоговой накладной можно включить в налоговый кредит НДС по фискальному чеку при условии, что общая сумма не должна превышать 240 грн. с НДС. Поэтому в налоговый кредит можно включить чеки на 120 и 55 грн.
Не правильно:(
Согласно п. 201.11 НКУ без составления налоговой накладной можно включить в налоговый кредит НДС по фискальному чеку при условии, что общая сумма не должна превышать 240 грн. с НДС. Поэтому в налоговый кредит можно включить чеки на 120 и 55 грн.
Не правильно:(
Согласно п. 201.11 НКУ без составления налоговой накладной можно включить в налоговый кредит НДС по фискальному чеку при условии, что общая сумма не должна превышать 240 грн. с НДС. Поэтому в налоговый кредит можно включить чеки на 120 и 55 грн.
ДАЛЬШЕ
ПРОВЕРИТЬ
УЗНАТЬ РЕЗУЛЬТАТ
Это для Вас новая сфера...
Вы дали до 25% правильных ответов.

Скорее всего, Вы еще не работали с учетом НДС, но хотите изучить этот вопрос.

Ждем Вас на серии вебинаров 19-20-21 Августа
, на которых Вы узнаете о самых не очевидных ошибках в учете НДС, чтобы не допустить их.

P.S. уже завтра я пришлю Вам новый видеоурок по учету НДС. До завтра :)
ПРОЙТИ ЕЩЕ РАЗ
Вы только начали...
Вы дали 25-50% правильных ответов.

Скорее всего, Вы еще не работали с учетом НДС, но хотите изучить этот вопрос.

Ждем Вас на серии вебинаров 19-20-21 Августа
, на которых Вы узнаете о самых не очевидных ошибках в учете НДС, чтобы не допустить их.

P.S. уже завтра я пришлю Вам новый видеоурок по учету НДС. До завтра :)
ПРОЙТИ ЕЩЕ РАЗ
Вы уже ведете бухгалтерию ФЛП...
Вы дали 50-75% правильных ответов.

Скорее всего, Вы уже ведете учет НДС и знаете некоторые моменты. Но, этого мало, чтобы не допускать ошибок.

Поэтому...

Ждем Вас на серии вебинаров 19-20-21 Августа, на которых Вы узнаете о самых не очевидных ошибках в учете НДС, чтобы не допустить их.

P.S. уже завтра я пришлю Вам новый видеоурок по учету НДС. До завтра :)
ПРОЙТИ ЕЩЕ РАЗ
Это очень неплохо :)
Вы дали 75-100% правильных ответов.

И это очень неплохо, Вы владеете базовыми навыками ведения учета НДС.
Но Вы понимаете, что этого мало, чтобы не допускать ошибок.

А ошибка в бухгалтерии, даже если она одна - это, скорее всего, штраф :(

Ждем Вас на серии вебинаров 19-20-21 Августа, на которых Вы узнаете о самых не очевидных ошибках в учете НДС, чтобы не допустить их.

P.S. уже завтра я пришлю Вам новый видеоурок по учету НДС. До завтра :)
ПРОЙТИ ЕЩЕ РАЗ
19 августа 2019
пройдет 1-й вебинар из серии
"ТОП-5 ошибок в учете НДС"

Поставьте напоминание в календарь,
прямо сейчас, чтобы не забыть и быть вовремя
© А.Волевач. Все права защищены.

ФОП Волевач А.А.
ИПН 3365503181 ,
г. Киев, ул. Беломорская, 1а
КОНТАКТЫ
  • (044) 229 17 75
  • vm@avstudy.com.ua
    • г. Киев, ул. Беломорская, 1а
FOLLOW US
Made on
Tilda