Онлайн-курс з Обліку ПДВ для бухгалтерів

Питання, які ми розберемо:

• Поняття податкових зобов’язань та податкового кредиту
• Хто є платником ПДВ
• Що є об’єктом оподаткування ПДВ
• Які бувають ставки ПДВ
• Типи операцій: оподатковувані, звільнені від ПДВ та ті, що не є об’єктом оподаткування ПДВ
• Обов’язкова та добровільна реєстрація платником ПДВ
• Відповідальність за нереєстрацію платником ПДВ

Питання, які ми розберемо:

• Дата виникнення податкових зобов’язань. Визначення податкових зобов’язань у особливих випадках (будівництво, бюджетники та інше)
• Порядок заповнення податкової накладної
• Зведені податкові накладні та за підсумками дня
• ПН щодо операцій, звільнених від ПДВ
• Система електронного адміністрування з ПДВ
• Загальні терміни реєстрації податкових накладних та штрафи за несвоєчасну реєстрацію
• Особливі терміни реєстрації податкових накладних у воєнний час
• Особливості оподаткування ПДВ постачання тютюнових виробів

Питання, які ми розберемо:

• Дата виникнення права на податковий кредит
• Документи, що дають право на податковий кредит, крім податкової накладної
• Термін використання права на податковий кредит
• Податковий кредит та помилки у податкових накладних та документах
• Податковий кредит за операціями негосподарської діяльності та неоподатковуваними операціями
• Порядок коригування ПДВ у разі списання безнадійної заборгованості
• Особливості відображення та коригування ПК підчас війни

Питання, які ми розберемо:

• Загальні правила складання розрахунків коригувань
• РК при поверненні чи взаємозаліку
• РК під час виправлення помилок
• Визначення податкових зобов’язань при продажу нижче за собівартість
• ПДВ при безоплатних роздачах (подарунки, реклама тощо)
• Визначення податкових зобов’язань за помилково отриманими коштами
• Визначення податкових зобов’язань щодо інших операцій
• ПДВ при наданні благодійної допомоги ЗСУ під час війни
• ПДВ при списанні майна, в т.ч. знищеного під час війни

Питання, які ми розберемо:

• Які ПН та РК (не) моніторяться і не блокуються? Причини блокування ПН: як розібрати, який варіант у вас.
• Як подати таблицю данних платника
• Подання документів на розблокування: порядок, терміни, практичні рекомендації
• Відображення в обліку та звітності зобов’язань по заблокованим ПН та РК
• Відображення в обліку та звітності вхідних заблокованих ПН та РК

Питання, які ми розберемо:

• ПДВ при експорті товару
• ПДВ при імпорті товару
• ПДВ при імпорті послуг
• ПДВ під час експорту послуг
• ПДВ при міжнародних перевезеннях
• ПДВ за інших операцій з переміщення товару через кордон (тимчасове ввезення товару, реімпорт, реекспорт)
• ПДВ при придбанні електронних послуг у нерезидента

Питання, які ми розберемо:

• Загальний порядок заповнення декларації. Додатки Д1-Д6
• Приклади заповнення з позитивним та від’ємним значенням ПДВ. ПДВ-пільги.
• Заповнення Додатку Д7 зі скаргою на постачальника.
• Заповнення і подання уточнюючого розрахунку з ПДВ
• Бюджетне відшкодування: хто має право, теорія та практика відшкодування
• Заповнення Декларації з ПДВ при бюджетному відшкодуванні
• Бюджетне відшкодування під час війни
• Повернення переплати з ПДВ з бюджету
• Особливості складання першої декларації з ПДВ після повернення з єдиного податку 2%

Питання, які ми розберемо:

• Зміна даних платника ПДВ: коли та як подавати заяви
• Добровільне анулювання реєстрації платником ПДВ
• В яких випадках реєстрація платником ПДВ може бути анульована?
• За який останній звітний період платник має подати декларацію з ПДВ при анулюванні реєстрації платника ПДВ
• Які операції платник має відобразити в останній декларації.
• Як упередити анулювання реєстрації платника ПДВ за рішенням контролюючого органу
• Реєстраційний ліміт та від’ємне значення після анулювання реєстрації платника ПДВ
• Зупинка реєстрації ПН та ризиковість платника, дії після анулювання реєстрації платника ПДВ.