ТЕСТ
по учету НДС
для бухгалтеров
Тест
Насколько хорошо
Вы разбираетесь, в учете НДС?
Насколько хорошо Вы разбираетесь в том, что является базой начисления НДС при реализации
необоротных активов, а также какие ошибки в налоговой накладной или первичном документе не дают права на налоговый кредит
ПРОВЕРИТЬ СЕБЯ
Балансовая стоимость автомобиля на 01.04.2020 – 50 000 грн. Оценочная стоимость составляет 60 000 грн. Продан автомобиль 10.04.2020 за 57000 грн с НДС. Какая сумма налоговых обязательств по данной операции?
Не правильно :-(

Согласно п. 188.1 НКУ при продаже необоротных активов база налогообложения должна быть не ниже балансовой стоимости на начало периода (в нашем примере это 50 000 грн, а НДС 50 000 * 0,2 = 10 000 грн). Оценочная стоимость по ст. 188.1 НКУ не влияет на базу для НДС. База налогообложения со стоимости продажи: 57000/1,2 = 47 500 грн. Цена продажи меньше балансовой стоимости. Следовательно будет 57000/6 = 9500 НДС с продажи и (50 000 – 47 500) * 20% = 500 грн – доначисление НДС до балансовой стоимости. Итого НДС по операции: 9500+500 грн = 10 000 грн
ПРАВИЛЬНО :)

Согласно п. 188.1 НКУ при продаже необоротных активов база налогообложения должна быть не ниже балансовой стоимости на начало периода (в нашем примере это 50 000 грн, а НДС 50 000 * 0,2 = 10 000 грн). Оценочная стоимость по ст. 188.1 НКУ не влияет на базу для НДС. База налогообложения со стоимости продажи: 57000/1,2 = 47 500 грн. Цена продажи меньше балансовой стоимости. Следовательно будет 57000/6 = 9500 НДС с продажи и (50 000 – 47 500) * 20% = 500 грн – доначисление НДС до балансовой стоимости. Итого НДС по операции: 9500+500 грн = 10 000 грн
Не правильно :-(

Согласно п. 188.1 НКУ при продаже необоротных активов база налогообложения должна быть не ниже балансовой стоимости на начало периода (в нашем примере это 50 000 грн, а НДС 50 000 * 0,2 = 10 000 грн). Оценочная стоимость по ст. 188.1 НКУ не влияет на базу для НДС. База налогообложения со стоимости продажи: 57000/1,2 = 47 500 грн. Цена продажи меньше балансовой стоимости. Следовательно будет 57000/6 = 9500 НДС с продажи и (50 000 – 47 500) * 20% = 500 грн – доначисление НДС до балансовой стоимости. Итого НДС по операции: 9500+500 грн = 10 000 грн
Не правильно :-(

Согласно п. 188.1 НКУ при продаже необоротных активов база налогообложения должна быть не ниже балансовой стоимости на начало периода (в нашем примере это 50 000 грн, а НДС 50 000 * 0,2 = 10 000 грн). Оценочная стоимость по ст. 188.1 НКУ не влияет на базу для НДС. База налогообложения со стоимости продажи: 57000/1,2 = 47 500 грн. Цена продажи меньше балансовой стоимости. Следовательно будет 57000/6 = 9500 НДС с продажи и (50 000 – 47 500) * 20% = 500 грн – доначисление НДС до балансовой стоимости. Итого НДС по операции: 9500+500 грн = 10 000 грн
ДАЛЬШЕ
ПРОВЕРИТЬ
УЗНАТЬ РЕЗУЛЬТАТ
Какие обязательные реквизиты налоговой накладной?
Не правильно :(

Согласно ст. 201.1 НКУ обязательными реквизитами налоговой накладной являются: номер и дата составления, наименование, ИНН, налоговый номер покупателя и поставщика, номенклатура, количество, цена, код УКТ ВЭД (код услуг), ставка и общая сумма.
ПРАВИЛЬНО :-)

Согласно ст. 201.1 НКУ обязательными реквизитами налоговой накладной являются: номер и дата составления, наименование, ИНН, налоговый номер покупателя и поставщика, номенклатура, количество, цена, код УКТ ВЭД (код услуг), ставка и общая сумма.
Не правильно :(

Согласно ст. 201.1 НКУ обязательными реквизитами налоговой накладной являются: номер и дата составления, наименование, ИНН, налоговый номер покупателя и поставщика, номенклатура, количество, цена, код УКТ ВЭД (код услуг), ставка и общая сумма.
ДАЛЬШЕ
ПРОВЕРИТЬ
УЗНАТЬ РЕЗУЛЬТАТ
Расчет-корректировки от 10.02.2020 составленный на неплательщика НДС был зарегистрирован 03.03.2020 года. Сумма НДС в документе составляет 5 000 грн. Какая сумма штрафа за несвоевременную регистрацию и к какой стороне применяется?
ПРАВИЛЬНО :)

Согласно п. 201.10 НКУ налоговые накладные составленные с 1-го по 15-е число регистрируются до последнего дня месяца (включительно). Следовательно, граничный срок регистрации 29.02.2020г. РК зарегистрирован 03.03.2020 – три дня просрочки. Но согласно п. 1 Закона 533 от 17.03.2020 (пункт 52 прим.1 Подразделения 10 Переходных положений НКУ) на период с 01.03.2020 по 31.05.2020 не применяются штрафные санкции за нарушение норм законодательства, то есть в нашей ситуации штрафа не будет.
Не правильно :(

Согласно п. 201.10 НКУ налоговые накладные составленные с 1-го по 15-е число регистрируются до последнего дня месяца (включительно). Следовательно, граничный срок регистрации 29.02.2020г. РК зарегистрирован 03.03.2020 – три дня просрочки. Но согласно п. 1 Закона 533 от 17.03.2020 (пункт 52 прим.1 Подразделения 10 Переходных положений НКУ) на период с 01.03.2020 по 31.05.2020 не применяются штрафные санкции за нарушение норм законодательства, то есть в нашей ситуации штрафа не будет.
Не правильно :(

Согласно п. 201.10 НКУ налоговые накладные составленные с 1-го по 15-е число регистрируются до последнего дня месяца (включительно). Следовательно, граничный срок регистрации 29.02.2020г. РК зарегистрирован 03.03.2020 – три дня просрочки. Но согласно п. 1 Закона 533 от 17.03.2020 (пункт 52 прим.1 Подразделения 10 Переходных положений НКУ) на период с 01.03.2020 по 31.05.2020 не применяются штрафные санкции за нарушение норм законодательства, то есть в нашей ситуации штрафа не будет.
Не правильно :(

Согласно п. 201.10 НКУ налоговые накладные составленные с 1-го по 15-е число регистрируются до последнего дня месяца (включительно). Следовательно, граничный срок регистрации 29.02.2020г. РК зарегистрирован 03.03.2020 – три дня просрочки. Но согласно п. 1 Закона 533 от 17.03.2020 (пункт 52 прим.1 Подразделения 10 Переходных положений НКУ) на период с 01.03.2020 по 31.05.2020 не применяются штрафные санкции за нарушение норм законодательства, то есть в нашей ситуации штрафа не будет.
ДАЛЬШЕ
ПРОВЕРИТЬ
УЗНАТЬ РЕЗУЛЬТАТ
Поставщик получил в один день авансовые платежи от одного покупателя в сумме 5000 грн. и 3000 грн. Какой вариант составления налоговых накладных является правильным?
Не правильно :(

Согласно п. 201.7 НКУ налоговая составляется на сумму средств, которые поступили на счет. То есть, допускается составление НН отдельное на каждую сумму, так и на общую сумму поступлений на текущий счет.
Не правильно :(

Согласно п. 201.7 НКУ налоговая составляется на сумму средств, которые поступили на счет. То есть, допускается составление НН отдельное на каждую сумму, так и на общую сумму поступлений на текущий счет.
ПРАВИЛЬНО :)

Согласно п. 201.7 НКУ налоговая составляется на сумму средств, которые поступили на счет. То есть, допускается составление НН отдельное на каждую сумму, так и на общую сумму поступлений на текущий счет.
ДАЛЬШЕ
ПРОВЕРИТЬ
УЗНАТЬ РЕЗУЛЬТАТ
Компания купила ноутбук для менеджера в ноябре 2019 года. Менеджер был принят на работу 02.02.2020, поэтому ноутбук начал использоваться только в феврале 2020 года (ввод в эксплуатацию). Налоговая накладная зарегистрирована в сроки, первичные документы есть, без ошибок. В каком периоде компания может включить себе в налоговый кредит сумму НДС по такой покупке?
Не правильно :(

Согласно ст. 198.6 НКУ покупатель имеет право включить себе в НН в налоговый кредит в течение 1095 дней с момента составления НН. Пунктом 198.3 НКУ предусмотрено, что право на налоговый кредит не зависит от того, начали использоваться активы в деятельности или нет. Поэтому покупатель имеет право включить в налоговый кредит суммы НДС в течение 1095 дней с момента составления такой накладной.
Не правильно :(

Согласно ст. 198.6 НКУ покупатель имеет право включить себе в НН в налоговый кредит в течение 1095 дней с момента составления НН. Пунктом 198.3 НКУ предусмотрено, что право на налоговый кредит не зависит от того, начали использоваться активы в деятельности или нет. Поэтому покупатель имеет право включить в налоговый кредит суммы НДС в течение 1095 дней с момента составления такой накладной.
ПРАВИЛЬНО :)

Согласно ст. 198.6 НКУ покупатель имеет право включить себе в НН в налоговый кредит в течение 1095 дней с момента составления НН. Пунктом 198.3 НКУ предусмотрено, что право на налоговый кредит не зависит от того, начали использоваться активы в деятельности или нет. Поэтому покупатель имеет право включить в налоговый кредит суммы НДС в течение 1095 дней с момента составления такой накладной.
Не правильно :(

Согласно ст. 198.6 НКУ покупатель имеет право включить себе в НН в налоговый кредит в течение 1095 дней с момента составления НН. Пунктом 198.3 НКУ предусмотрено, что право на налоговый кредит не зависит от того, начали использоваться активы в деятельности или нет. Поэтому покупатель имеет право включить в налоговый кредит суммы НДС в течение 1095 дней с момента составления такой накладной.
Не правильно :(

Согласно ст. 198.6 НКУ покупатель имеет право включить себе в НН в налоговый кредит в течение 1095 дней с момента составления НН. Пунктом 198.3 НКУ предусмотрено, что право на налоговый кредит не зависит от того, начали использоваться активы в деятельности или нет. Поэтому покупатель имеет право включить в налоговый кредит суммы НДС в течение 1095 дней с момента составления такой накладной.
Не правильно :(

Согласно ст. 198.6 НКУ покупатель имеет право включить себе в НН в налоговый кредит в течение 1095 дней с момента составления НН. Пунктом 198.3 НКУ предусмотрено, что право на налоговый кредит не зависит от того, начали использоваться активы в деятельности или нет. Поэтому покупатель имеет право включить в налоговый кредит суммы НДС в течение 1095 дней с момента составления такой накладной.
ДАЛЬШЕ
ПРОВЕРИТЬ
УЗНАТЬ РЕЗУЛЬТАТ
В марте 2020 компания сделала предоплату за услуги перевозки сотрудников до места работы и обратно. Акт за услуги будет в апреле 2020. Поставщик – ПЛАТЕЛЬЩИК НДС. Налоговая накладная была получена 31.03.2020. Бухгалтер идентифицировал эту услугу как нехозяйственная деятельность предприятия. В каком месяце нужно было начислить компенсирующие обязательства по НДС (ст. 198.5 НКУ)?
ПРАВИЛЬНО :)

Согласно данной статьи (198.5 НКУ), если актив (товар, услуга) приобретался для использования в нехозяйственной деятельности, то компенсирующие обязательства нужно начислить в месяце приобретения, не зависимо от того, включается ли входящая НН в налоговый кредит. В нашем случае это необходимо сделать в марте 2020. А о том, можно ли все-таки считать такого рода затраты хозяйственной деятельностью – поговорим на вебинаре ☺
Не правильно :(

Согласно данной статьи (198.5 НКУ), если актив (товар, услуга) приобретался для использования в нехозяйственной деятельности, то компенсирующие обязательства нужно начислить в месяце приобретения, не зависимо от того, включается ли входящая НН в налоговый кредит. В нашем случае это необходимо сделать в марте 2020. А о том, можно ли все-таки считать такого рода затраты хозяйственной деятельностью – поговорим на вебинаре ☺
Не правильно :(

Согласно данной статьи (198.5 НКУ), если актив (товар, услуга) приобретался для использования в нехозяйственной деятельности, то компенсирующие обязательства нужно начислить в месяце приобретения, не зависимо от того, включается ли входящая НН в налоговый кредит. В нашем случае это необходимо сделать в марте 2020. А о том, можно ли все-таки считать такого рода затраты хозяйственной деятельностью – поговорим на вебинаре ☺
ДАЛЬШЕ
ПРОВЕРИТЬ
УЗНАТЬ РЕЗУЛЬТАТ
В марте 2020 компания сделала предоплату за услуги перевозки сотрудников до места работы и обратно. Акт за услуги будет в апреле 2020. Поставщик – НЕ ПЛАТЕЛЬЩИК НДС. Бухгалтер идентифицировал эту услугу как нехозяйственная деятельность предприятия. В каком месяце нужно начислить компенсирующие обязательства по НДС (ст. 198.5 НКУ)?
Не правильно :(

Согласно данной статьи (198.5 НКУ), если актив (товар, услуга) приобретался без НДС, то по нему начислять компенсирующие обязательства не нужно.
Не правильно :(

Согласно данной статьи (198.5 НКУ), если актив (товар, услуга) приобретался без НДС, то по нему начислять компенсирующие обязательства не нужно.
Не правильно :(

Согласно данной статьи (198.5 НКУ), если актив (товар, услуга) приобретался без НДС, то по нему начислять компенсирующие обязательства не нужно.
ПРАВИЛЬНО :)

Согласно данной статьи (198.5 НКУ), если актив (товар, услуга) приобретался без НДС, то по нему начислять компенсирующие обязательства не нужно.
ДАЛЬШЕ
ПРОВЕРИТЬ
УЗНАТЬ РЕЗУЛЬТАТ
Компания в апреле 2020 списывает с баланса стул датой. Первоначальная стоимость – 1500 грн. Актив учитывался на 112 счету. Актив приобретался у ФЛП без НДС. Что является базой для начисления НДС для таких активов при их списании?
Не правильно :(

Согласно п. 189.9 НКУ ликвидация основных средств приравнивается к поставке. Но необоротные активы, стоимостью меньше 6000 грн. не подпадают под определение основного средства. Поэтому при списании таких активов применяются нормы ст. 198.5 НКУ. Согласно данной статьи (198.5), если актив приобретался без НДС, то и при его списании начислять обязательства не нужно.
Не правильно :(

Согласно п. 189.9 НКУ ликвидация основных средств приравнивается к поставке. Но необоротные активы, стоимостью меньше 6000 грн. не подпадают под определение основного средства. Поэтому при списании таких активов применяются нормы ст. 198.5 НКУ. Согласно данной статьи (198.5), если актив приобретался без НДС, то и при его списании начислять обязательства не нужно.
ПРАВИЛЬНО :)

Согласно п. 189.9 НКУ ликвидация основных средств приравнивается к поставке. Но необоротные активы, стоимостью меньше 6000 грн. не подпадают под определение основного средства. Поэтому при списании таких активов применяются нормы ст. 198.5 НКУ. Согласно данной статьи (198.5), если актив приобретался без НДС, то и при его списании начислять обязательства не нужно.
ДАЛЬШЕ
ПРОВЕРИТЬ
УЗНАТЬ РЕЗУЛЬТАТ
Это для Вас новая сфера...
Вы дали до 25% правильных ответов.

Скорее всего, Вы еще не работали с учетом НДС, но хотите изучить этот вопрос.

Ждем Вас на серии вебинаров 13-14-15 Апреля, на которых Вы узнаете, о 6 самых неочевидных и опасных ошибках в учете НДС, о которых Вы можете даже не подозревать.

P.S. уже завтра я пришлю Вам новый видеоурок по учету НДС.
Не забудьте проверить почту.
До завтра :)
ПРОЙТИ ЕЩЕ РАЗ
Вы только начали...
Вы дали 25-50% правильных ответов.

Скорее всего, Вы еще не работали с учетом НДС, но хотите изучить этот вопрос.

Ждем Вас на серии вебинаров 13-14-15 Апреля, на которых Вы узнаете, о 6 самых неочевидных и опасных ошибках в учете НДС, о которых Вы можете даже не подозревать.

P.S. уже завтра я пришлю Вам новый видеоурок по учету НДС.
Не забудьте проверить почту.
До завтра :)

ПРОЙТИ ЕЩЕ РАЗ
Вы уже ведете учет НДС...
Вы дали 50-75% правильных ответов.

Скорее всего, Вы уже ведете учет НДС и знаете некоторые моменты. Но, этого мало, чтобы не допускать ошибок.

Поэтому...

Ждем Вас на серии вебинаров 13-14-15 Апреля, на которых Вы узнаете, о 6 самых неочевидных и опасных ошибках в учете НДС, о которых Вы можете даже не подозревать.

P.S. уже завтра я пришлю Вам новый видеоурок по учету НДС.
Не забудьте проверить почту.
До завтра :)

ПРОЙТИ ЕЩЕ РАЗ
Это очень неплохо :)
Вы дали 75-100% правильных ответов.

И это очень неплохо, Вы владеете базовыми навыками ведения учета НДС.
Но Вы понимаете, что этого мало, чтобы не допускать ошибок.

А ошибка в бухгалтерии, даже если она одна - это, скорее всего, штраф :(

Ждем Вас на серии вебинаров 13-14-15 Апреля, на которых Вы узнаете, о 6 самых неочевидных и опасных ошибках в учете НДС, о которых Вы можете даже не подозревать.

P.S. уже завтра я пришлю Вам новый видеоурок по учету НДС.
Не забудьте проверить почту.
До завтра :)

ПРОЙТИ ЕЩЕ РАЗ
13 апреля в 19:00
пройдет 1-й вебинар на тему
НДС-2020: ТОП-6 ошибок и нововведений

Поставьте напоминание в календарь,
прямо сейчас, чтобы не забыть и быть вовремя
© Онлайн-школа бухгалтерии AVS.
Все права защищены.


ФОП Волевач А.А.
ИПН 3365503181,
г. Киев, ул. Беломорская, 1а
КОНТАКТЫ
  • (044) 229 17 75
  • vm@avstudy.com.ua
    • г. Киев, ул. Беломорская, 1а
FOLLOW US
Made on
Tilda